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商貿公司企業所得稅和股東分紅如何合理避稅?

03-25 15:28:02

       商貿公司企業所得稅和股東分紅如何合理避稅?眾所周知,商貿公司的利潤一般都是非常高的。而在取得利潤之后,就需要面臨25%的企業所得稅和20%的股東分紅稅。那么在面臨如此的高稅負,企業有沒有好的方法可以解決這個問題?

  一、商貿行業的稅收壓力有多大?

  商貿行業一直都是國家重點關注的行業,只有進行貿易流通才能夠有效促進經濟發展,而且該行業增值稅也是所有行業里面最高的達到16%(4月開始將降低至13%),再加上25%的企業所得稅、20%的股東分紅稅,貿易行業的稅收壓力就成為了行業里面的頭疼問題。






  二、商貿公司的稅收籌劃方案

  湖北某商貿有限公司為一般納稅人,主要從事文具的銷售。若2018年每年收入為1000萬元。年費用支出在700萬;年利潤為300萬,具體怎么籌劃好?

  1、個人獨資企業(小規模/一般納稅人均可核定征收)

  核定所得稅:0.5%-3.5% 增值稅:3% 附加稅:0.18%

  綜合稅率:4.86%-6.5%

  2、有限公司(行業無限制)

  增值稅:獎勵地方留存的最高70%(地方留存50%,全國最高)

  企業所得稅:獎勵地方留存的最高70%(地方留存40%,全國最高)






  3、根據稅收優惠優惠進行籌劃

  增值稅:暫時不計算增值稅

  企業所得稅:300*25%=75萬元

  個人所得稅(分紅):(300-75)*20%=45萬元

  合計:75+45=120萬元

  對于稅收優惠政策,更多企業是“鞭長莫及”,因為國家的稅收政策,也不是什么都鼓勵的,甚至一些稅收政策是起限制作用的。靠不上政策,我們就應考慮節稅技巧,同樣可以減輕企業的納稅成本。

  簡單地說就是:利潤=收入-成本-費用,根據公式,要么提高收入(增加限制費用的扣除計算基數);要么加大費用(無限制費用)。這也是企業所得稅最基本的節稅思路。






  三、企業沒有大的市場份額,是無法靠市場銷售立馬提高收入的

  1、拆分企業的組織結構,也就是通過分設企業來增加扣除限額,從而增加稅前的扣除費用,減輕企業所得稅。但前提條件是不能違法,并且要測算好相關的數據,不要“按下葫蘆浮起瓢”,這邊節約了稅金,那邊卻又多交了稅金。

  2、利用免稅收入和無限制費用減輕企業所得稅。國債利息收入免稅,不超標的貸款利息允許無限制扣除,利用這兩項優惠政策,可以減輕企業所得稅。

  現在開辦的企業越來越多,如果不熟悉稅法相關規定,盲目的按部就班的繳納稅款,那么最后很難盈利,可見合理避稅于企業發展的重要性。

相關關鍵詞:
企業管理咨詢 企業管理論壇 中小企業管理
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